遠(yuǎn)期外匯交易的交割日怎樣計(jì)算的

    遠(yuǎn)期外匯交割日或結(jié)算日基本上是按月計(jì)算而不是按天計(jì)算的，其交割日是在即期外匯交割日或結(jié)算日的基礎(chǔ)上確定的，即要確定遠(yuǎn)期外匯交易的交割日首先要確定即期外匯交易交割日。因?yàn)檫h(yuǎn)期外匯交易交割日就是即期外匯交易交割日之后的遠(yuǎn)期外匯合約規(guī)定的期限的同一天。

　　因此，計(jì)算遠(yuǎn)期外匯交易交割日的一個(gè)簡單方法是：對(duì)于今天發(fā)生的3個(gè)月遠(yuǎn)期外匯交易，其交割日的計(jì)算首先是要計(jì)算出即期外匯交割日，然后向后推3個(gè)月。例如，2002年5月28日(星期二)發(fā)生一筆3個(gè)月遠(yuǎn)期外匯交易，其交割日的計(jì)算首先計(jì)算出5月28日發(fā)生一筆即期外匯交易的交割日是5月30日，然后在5月30日的基礎(chǔ)上加上3個(gè)月就是3個(gè)月遠(yuǎn)期外匯交易的交割日，即2002年8月30日(星期五)。注意，如果計(jì)算出的遠(yuǎn)期外匯交易的交割日恰好是銀行休息日，則將交割向后順延至第一個(gè)合適的日期，即順延后遇到的第一個(gè)工作日。

　　但是，按照市場規(guī)則和會(huì)計(jì)記賬原則或按月編制報(bào)表原則，不能順延至下一個(gè)月。如果遠(yuǎn)期外匯交易的交割日算到了月底，而此時(shí)恰好是銀行休假日，其交割日只能向前找到第一個(gè)合適的交割日。如上例中，8月30日是銀行的休息日，向后順延的話到了9月2日(8月31日是星期六，9月1日是星期日，9月2日為星期一)，此時(shí)不能向后順延，而要向前推算，看8月29日(星期四)是否為有效工作日，如果這一天是工作日，則為交割日;如果不是工作日再向前推算，直到一個(gè)有效工作日為止。

　　另外，按照遠(yuǎn)期外匯交易到期日雙底規(guī)則或最終—最終原則，如果即期外匯交易起息日在本月的最后一個(gè)營業(yè)日，則所有的遠(yuǎn)期外匯起息日必須在相應(yīng)月的最后一個(gè)營業(yè)日。假如今天交易的即期外匯起息日是3月28日，且次日是最后一個(gè)營業(yè)日，則今天交易的3個(gè)月遠(yuǎn)期外匯交易起息日是6月30日，而不是6月28日。

　　具體即期和遠(yuǎn)期外匯交割日表示如下：